【FIREの特権】特定口座でも無税で投資信託を売却する３ステップ【セミリタイア・アーリーリタイア】

【FIREの特権】特定口座でも無税で投資信託を売却する３ステップ【セミリタイア・アーリーリタイア】

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こんにちは！FIREラボのひこすけ助手(@hiko_fire)です。

貯金０円だった25歳(’18)からFIREを目指し始め、29歳(’22)でのFIRE達成を計画してます。

 

このページでは、

  • FIRE達成して特定口座から取り崩すので、できるだけ節税したい。
  • NISA口座の枠を越えて投資したので、特定口座ばかりに資金がある。
    特定口座の資金をNISA口座に無税で移したい。

というあなたのために、

本来なら税金がかかる特定口座でも、（ほぼ）無税で投資信託を売却する方法

を解説します。

 

というかこれを一番知りたいのは僕自身なので、国税庁のHPとかは穴が開くほど見ました。

FPによる解説＆エビデンス付き……ということになるので、ある程度信憑性はあるかと！

ひこすけ助手

 

YouTubeでも解説しています。

 

この記事のねらい

ズバリこの記事では、

  • 独身
  • 収入は資産からの取り崩しのみ
  • 年100万以下のような質素な暮らし（LeanFIRE）

という、最もプレーンなFIREスタイルの人が、

本来なら税金がかかる特定口座でも、（ほぼ）無税で投資信託を売却する方法

を検証するのがねらいです。

 

「ほぼ」が気になるんですケド……

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

厳密には健康保険の支払いをゼロにすることができぬから、「ほぼ」になるのじゃ。

 

＊＊＊

 

そしてなぜこのスタイルをテーマにするかといえば、

FIREの民が目指す最もプレーンなのが

『資産からの取り崩しのみで生活するスタイル』

だから。

 

特に独身で質素な暮らしを目指すなら、年間の取り崩し額が100万以下というケースもあるでしょう。

私は5万*12ヶ月=60万/年の予定です。

ひこすけ助手

もちろんこの他に、バイトや、ブログ収入がある場合も考えられます。

でもまずは、純粋に資産収入のみの場合から考えていきましょう。

 

ステップ１｜税から身を守る４つの壁を確認する

特定口座（源泉徴収あり）で売却しても、（ほぼ）無税で切り抜ける方法があります。

 

キーワードは、

『税から身を守る４つの壁』

 

そう、税金は我々を無差別に喰らってくる憎き巨人。

 

風空(ふぁそら)所長

しかし幸運なことに、日本は壁を準備してくれているのじゃ。
じゃあヤツらから身を守るために、その壁を有効利用する方法を考えていけばいいんですね！

ひこすけ助手

 

さあ、税から身を守るため、ぬくぬくと壁内で暮らす憲兵団を目指して勉強していきますよ！

 

＊＊＊

 

ところで、どんな壁があるんですか？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

各税金ごとに「ここまでは無税でいいですよ」という壁があるのじゃ。
それが４種類あるってことですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。整理すれば簡単じゃから、順番に見ていくぞ。

 

税から身を守る４つの壁

  • 壁１『住民税の壁』
  • 壁２『所得税の壁』
  • 壁３『健康保険の壁』
  • 壁４『国民年金の壁』

投資信託を特定口座で無税売却_4つの壁

図．税から身を守る４つの壁

 

壁の外に行けば行くほど、税の巨人が増えていくワケですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。内側に入ってこれる税は限られているのじゃ。
だったら壁の外に出なければ、無税になるってことですか？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

そうじゃ。じゃが所得が増えると、壁の中から追い出されるから、税の巨人と戦う必要が出てくるワケじゃな。
なるほど！ じゃあそれぞれの壁の条件をチェックしておかないとですね。

ひこすけ助手

 

壁１『住民税の壁』

投資信託を特定口座で無税売却_01_住民税の壁

非課税となる条件

  • 所得：38・41.5・45万円のいずれか以下
  • 申請：確定申告

売却益を38・41.5・45万円のいずれか以下に抑えれば住民税はゼロ円ということ。

 

ポイント

※住民税における所得とは？

収入から必要経費を除いたもの。いわゆる『総所得金額等』。
投信を売却した場合は、基本的に売却益そのもの。
住民税の基礎控除は含まずに、このラインを死守。
その他の収入は無いものとする。

 

ざっくり解説

住民税を完全に無税にするポイントは、

均等割がかからないラインを狙うこと

 

住民税は『誰でも均等に負担する均等割』・『所得に応じて負担する所得割』で構成されています。

均等割は誰でも負担するんじゃないんですか？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

低所得であれば、均等割すらかからないようになっておるのじゃ。

 

 

壁２『国民健康保険の壁』

投資信託を特定口座で無税売却_02_健康保険の壁

（ほぼ）非課税となる条件

  • 所得：43万円以下
  • 申請：確定申告

売却益を43万円以下に抑えれば健保は７割免除になるということ。大体年間２万円くらいになる。

※健保は最大が７割減免なので、このラインを狙うこととします。

 

ポイント

※国民健康保険における所得とは？

収入から必要経費を除いたもの。いわゆる『総所得金額等』。
投信を売却した場合は、基本的に売却益そのもの。
所得税や住民税などの基礎控除は含まずに、このラインを死守。
その他の収入は無いものとする。

 

え？ 基礎控除って使えるんじゃないんですか？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

あくまでも基礎控除というのは、所得税・住民税それぞれに専用に設けられておる制度なのじゃ。
じゃあ健康保険の所得を計算するときは、よく見かける基礎控除とかは関係ないってことですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。捉え方にもよるが、健康保険に基礎控除という考えは無く、
あくまで減免となるラインがあると考えた方がよいのじゃ。
なるほど。健康保険は一律に基礎控除があるんじゃなくて、所得に応じたラインを使ってるってことか！

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。その考えが一番しっくりくるの。

 

 

壁３『所得税の壁』

投資信託を特定口座で無税売却_03_所得税の壁

非課税となる条件

  • 所得：48万円以下
  • 申請：確定申告

売却益を48万円以下に抑えれば所得税はゼロ円ということ。

 

ポイント

※所得税における所得とは？

収入から必要経費を除いたもの。いわゆる『総所得金額等』。
投信を売却した場合は、基本的に売却益そのもの。
所得税の基礎控除を含まずに48万円以下を死守。
その他の収入は無いものとする。

 

ざっくり解説

所得税を完全に無税にするポイントはシンプル。
投信の売却益を48万円以下に抑えればおｋ。

 

48万円までしか売れないってことですか？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

そうじゃないぞい。利益が48万円まであっても良いのじゃ。
投信を売却すると、その中身は元本＋利益となっておる。
なるほど。じゃあ100万売却してもその内の利益が48万以下ならOKってことですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。ばっちりじゃ！

 

 

 

壁４『国民年金の壁』

投資信託を特定口座で無税売却_04_国民年金の壁

非課税となる条件

  • 所得：57万円以下
  • 申請：確定申告＆免除申請が必要

売却益を57万円以下に抑えれば年金は全額免除でゼロ円ということ。

 

ポイント

※国民年金における所得とは？

収入から必要経費を除いたもの。いわゆる『総所得金額等』。
投信を売却した場合は、基本的に売却益そのもの。
所得税や住民税などの基礎控除は含まずに、このラインを死守。
その他の収入は無いものとする。

 

年金は結構壁の中が広いんですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

そうじゃな。壁の一番外側におるのが年金というワケじゃ。
所得税・住民税・健保は払うけど年金は払わなくてイイ……って感じにもなるってことか。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。そのとおりじゃ。ただし免除は任意じゃから、申請が必要じゃ。
年金を貰いたい人は免除しなくても良いんですね。

ひこすけ助手

 

 

ステップ２｜売却額を決め、投信を売却する

ここで想定している売却する目的は、大きく２種類。

  • １．生活費のため
  • ２．特定口座からNISA口座への移行
目的によっていくら売却するかが変わりますよね。

ひこすけ助手

順番に解説します。

 

１．生活費のため

生活費のためなら、いくら必要かは大体決まっているはず。

基本はその額を売却すれば良いのですが、実際は調整する場合もあるでしょう。

ここでは他に収入が無いと仮定し、無税で売却できるラインを検証してみましょう。

 

シミュレーション条件の説明

シミュレーション条件

  • 年間生活費：72万円
  • 資産以外の収入：無し
  • 住民税の壁：38万円（最低ライン）
  • 投資信託の評価損益：100％

 

年間生活費：72万円

月にすると6万。無理なラインではないですね。

私は杵築市家賃で計算してるので、更に下の年間60万です。

 

資産以外の収入：無し

ここでは簡略化のために給与やブログといった収入が無いとします。

 

住民税の壁：38万円（最低ライン）

解説したとおり、住民税の壁は３パターンあります。
ここでは最も厳しい38万円とします。

 

投資信託の評価損益：100％

売却益は、その投資信託がどのくらい利益を生んでいるかによって大きく変わります。

ここでは評価損益が100％という、嬉しいけど税金的には厳しい条件とします。

実際100％の損益なんて出るんですか？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

例を使って計算すれば、72万の売却じゃから36万投資して36万儲けたと考えられるな。
てことは資産が２倍になった状態ですよね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

これはすごく長い時間をかけて得られるようなリターンの大きさなのじゃ。
うーん、なんとなく分かるけど……なんでですか？

ひこすけ助手

 

風空(ふぁそら)所長

それは「何年で資産が２倍になるか？」を知るための『72の法則』にあてはめるのが良いじゃろう。
なるほど。72の法則で計算すると……

ひこすけ助手

72 / 利回り = ２倍になるのにかかる年数
72 / 6[%] = 12[年]

※米国株の平均リターンを６％と仮定

風空(ふぁそら)所長

このように12年かかってようやく100％の損益になるのじゃ。
FIRE達成する若者はせいぜい10年くらいしか働かないでしょうし、投資年数はもっと短いはずですよね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

うむ。売却額に対して利益はそこまで大きくない可能性が高いのじゃ。
だから割と厳しい条件の100％で計算しておけば、OKってことですね。

ひこすけ助手

 

２．特定口座からNISA口座への移行

もうひとつの需要は、

まだNISAの非課税期間がたくさんある。
でも年間の上限があるので、特定口座ばかりに資金が偏ってる。

という若者が、NISA口座に移して運用したい場合でしょう。

私がまさにこれです！

ひこすけ助手

具体的な手順としては、

  1. 一般NISA・つみたてNISAどちらにするか決める
  2. 無税のラインで120万or40万売却できるか計算
  3. 特定口座で売却
  4. NISA口座で購入

とすればOK。

 

でもどうせ非課税期間って終わっちゃいますよね？

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

とは言えNISAでも購入から５年、つみたてNISAなら20年の間は絶対に非課税で売却できるようになるのじゃぞ。
あそっか。つみたてNISAで購入した40万円を10年後に売却する時、80万円になってても非課税で売却できるのは嬉しいですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

別に売却しなくても損はせんしの。

 

ステップ３｜確定申告＆年金免除申請する

確定申告する

最も重要なのが、確定申告をすること。

これで源泉徴収で一度引かれていた税金が返ってきます。

風空(ふぁそら)所長

確定申告の記入方法などは本ページでは割愛させてもらうぞ。

 

年金免除申請する

国民年金だけは、免除申請が必要です。

所得はすでに確定申告で情報が伝わるので、申請書を書いて役所に提出しましょう。

私は免除します。自分でFIRE資産を運用すれば、年金は不要ですし。

ひこすけ助手

 

詳しくは日本年金機構のHPを参照。

 

気になる点のQ&A

譲渡所得は分離課税だから控除されないんじゃないの？

されると認識しています

確かに投資信託や株式を売却すると譲渡所得になり、通常は総合課税とは別の分離課税の扱いになります。

 

そうすると基礎控除をはじめとした所得控除は通常適用されません。

 

しかし、総合課税で控除しきれない額は分離課税される所得からも控除されると国税庁HPに明記されています。

総所得金額等から控除しきれない雑損控除、医療費控除、配偶者控除、基礎控除などの所得控 除の金額がある場合には、その控除しきれない金額を一般株式等に係る譲渡所得等の金額及び上 場株式等に係る譲渡所得等の金額から控除します。

【参考1】令和2年分　株式等の譲渡所得等のあらまし

引用：【参考1】令和2年分　株式等の譲渡所得等のあらまし, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2020/pdf/Q/Q15.pdf, (参照：2021-09-07)

 

まとめ

長文にお付き合いいただき、ありがとうございました！

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

最後にまとめておくから、復習しておくのじゃ。

 

想定するケース

  • 独身
  • 収入は資産からの取り崩しのみ
  • 生活費100万/年以下のような質素な暮らし（LeanFIRE）

という、最もプレーンなFIREスタイルの人が、

本来なら税金がかかる特定口座でも、（ほぼ）無税で投資信託を売却する方法は？

 

その方法は３ステップ。

ステップ１｜税から身を守る４つの壁を確認する

投資信託を特定口座で無税売却_4つの壁

  • 住民税：38・41.5・45万円
  • 所得税：48万円
  • 国民健康保険：43万円
  • 国民年金：57万円

の４つの壁があり、一番低い金額にあわせれば、（ほぼ）完全に無税となる！

 

ステップ２｜売却額を決め、投信を売却する

１．生活費のため

売却する投資信託の売却益を確認。

無税ラインと照らし合わせて調整する。

 

２．特定口座からNISA口座への移行

売却する投資信託の売却益を確認。

売却額はNISAにあわせて120or40万以下で、無税になるよう売却額を調整する。

 

ステップ３｜確定申告＆年金免除申請する

あとは確定申告すればOK。

ただし年金だけは免除申請が必要。

 

＊＊＊

 

ややこしくてよく分かってなかったんですが、スッキリしました！

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

必要な知識が絡み合うから難しく見えるが、整理すれば誰でもできるぞい。
はっきりとラインが決まってるから、迷わなくて良いですね。

ひこすけ助手

風空(ふぁそら)所長

ぜひFIRE達成後の資産売却時に参考にしてほしいのじゃ。

 

こういった総合的な判断をするには、まずはFP３級の勉強をするのがおすすめです。

お金関係の知識を広く浅く勉強できるので、さらに踏み込むための取っ掛かりになるんですよね。

テキストはこれがカラフルで読みやすいです。

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情報の正確性には万全を期しておりますが、最終的にはご自身の判断でお願いします。

誤りがある場合はご指摘いただけますと幸いです。

 

以上、FIRE目指して研究中のひこすけ(@hiko_fire)でした！

Have a nice FIRE！

7 COMMENTS

Firefox

国税庁HPです。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/html/04_5.htm

配当や分配金は総合課税を選べることが明記されているのですが、
売却益（株式譲渡益）は申告分離課税しか書いてありません。

売却益（株式譲渡益）でも総合課税を選べればいいなと自分も調べてみたのですが、
はっきり総合課税を選べるという根拠が見つかりませんでした。
もし根拠がありましたら、明示いただけると助かります。

ひこすけ

ご指摘ありがとうございます。

確かに投資信託や株式を売却すると譲渡所得になり、通常は総合課税とは別の分離課税の扱いになります。

そうすると基礎控除をはじめとした所得控除は通常適用されません。

しかし結論を言うと、

総合課税で控除しきれない額は分離課税される所得からも控除されます

-ここから引用-
総所得金額等から控除しきれない雑損控除、医療費控除、配偶者控除、基礎控除などの所得控 除の金額がある場合には、その控除しきれない金額を一般株式等に係る譲渡所得等の金額及び上 場株式等に係る譲渡所得等の金額から控除します。
-ここまで引用-
引用：【参考1】令和2年分　株式等の譲渡所得等のあらまし, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2020/pdf/Q/Q15.pdf, (参照：2021-09-07)

くさまる

とても勉強になる資料ありがとうございます。
私もそろそろファイアを考えております真剣に税制を勉強しております。

一点勉強不足で教えていただきたのですが、
売買による譲渡益の場合は、申告分離課税となり規定内の利益であっても住民税非課税とならず必ず5%課税となると思うのですが認識あっていますでしょうか？

配当所得の場合は、総合課税にして規定の利益におさめれば、住民税にたいして通常の税率計算が適用されて還付になると考えていますが、、

お時間あるときに御教示くださいませ。
また4コマ漫画も楽しみにまってとります

ひこすけ

＞くさまる さん
結論から言うと「所得が少なければ０％になる」「本記事の各所得の壁を超えると申告分離課税の５％となる」だと思います。
（質問の意図を汲めてなかったらスミマセン）

理由は、
『気になる点のQ&A』の『譲渡所得は分離課税だから控除されないんじゃないの？』の項に書いてある通りですね。

配当所得は仰るとおりですが、令和４年の税制改正大綱により「税率を一致させる」＝我々にとって不利になるように修正される予定です……。

参考↓
https://ampersand-tax.jp/%E8%B6%85%E9%80%9F%E5%A0%B1%EF%BC%81%E4%BB%A4%E5%92%8C%EF%BC%94%E5%B9%B4%E5%BA%A6%E7%A8%8E%E5%88%B6%E6%94%B9%E6%AD%A3%E5%A4%A7%E7%B6%B1%E3%82%92%E5%BE%B9%E5%BA%95%E8%A7%A3%E8%AA%AC%EF%BC%81/

４コマ見ていただき嬉しいです！
また描きます！！

くさまる

早速のご返信ありがとうございます。
勉強になりました。
陰ながらひこすけさんのfire生活の発信楽しみにしています

Firefox

ありがとうございます。

この貴重なダイヤモンド情報って、知らない人が日本の99％ですよね。。。
（そもそも投資してない人が8割か、、、、）

高市総理になって分離課税30％になっても、
このあたりの最底辺控除は手を加えない（加えられない）でしょうから
リーンFIREは余裕でOKですね！

ひこすけ

＞Firefoxさん
かなりマニアック情報ですが、質素なFIRE民には有効ですよね。
政治家さんの想定より遥かに貧相な暮らしなので、税率Upも怖くないです！笑

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