【実例あり】FIRE後の年金、健保、所得税、住民税の計算方法まとめ

こんにちは。 FIREラボのひこすけ(@hiko_fire)です。

貯金０円だった25歳からFIREを目指し始め、28歳(2021年)で退職、杵築市でサイドFIRE生活を始めました。

先日こんな質問をいただきました。

セミリタイア後の支出を計算するにあたって、国民年金、健康保険、所得税、住民税を計算する方法を教えてほしいです

こういうのって会社が勝手に計算してくれるから、退職後にどうなるのか不安ですよね。そこでこのページでは、

といった内容で、リアルな金額を元に解説していきます。

解説に入る前に

退職直後の洗礼に注意すればその先はおｋ

いきなり税金の計算方法とか言われてもしんどいしお布団に( ˘ω˘)ｽﾔｧしたくなると思うので、まずは全容をざっくり書いときます。

一番注意すべきなのは『退職した年』・『退職した翌年』に発生する、

この２点。

これらは前年の所得を基準に計算されるので、仕事がなくなっても後追いで徴収がきます。

FIRE資金とは別に現金を準備しときましょう。

ただ安心してほしいのが、退職翌々年からの収入の少ないFIRE生活は、ほとんど税金の心配が無いってこと。

仮に年収100万弱バイトしても税金はほぼ払わなくておｋ。

所得税はゼロだし、住民税は非課税世帯になるし、年金は全額免除できるし、健保は最安の1,500円程度になります。

理解するにはFPの勉強をするのが手っ取り早いよ

各種税金の計算方法を理解するには、そもそも所得とはなんのか、社会保障制度はどんなシステムなのかを理解する必要があります。

ここではなるべく説明を省いてリアルな数字を出すようにしてますが、退職前にFP（ファイナンシャルプランナー）の教本で勉強することをおすすめします。

別に資格は取らなくていいですが、試験範囲を勉強すれば基礎的な知識を網羅的に身につけることができます。

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では全体がなんとなく分かったところで、４つの税金に分けて詳細をみていきましょー。

ここで一旦CMです(ΦωΦ)

国民年金

無職や自営業だと国民年金に入るので、ここを参考にすればおｋ。

パートナーなどの扶養に入るなら０円で年金が貰えるので心配の必要はないです。

基本の計算方法

※令和3年度の場合

全額免除申請した場合

※自己都合で退職しても全額免除になります。僕も自己都合退職で０円になりました。

退職した年

例）国民年金への切り替え日が８月１日

16,610円 * 8ヶ月 = 132,880円

（８月～３月の８ヶ月分）

全額免除申請した場合

ひこすけの場合

全額免除申請をしたので０円です。
稼げても投資に回して10年後に追納した方が良いと考えています。

詳細な考え方はこちらにまとめてます↓

FIRE達成後は国民年金免除すべき？ 無職の戦略を考えてみた【FIREムーブメント・セミリタイア】

退職した翌年

例）令和３年度の保険料

16,610円 * 12ヶ月 = 199,320円

※ただし保険料は毎年見直されるので、実際はもう少し上がる。

全額免除申請した場合

ひこすけの場合

退職年と同じです。

退職した翌々年

翌年の計算と同じです。
ただし保険料は見直されるので、若干の差はあります。

ひこすけの場合

退職年と同じです。

ここで一旦CMです(ΦωΦ)

健康保険

健康保険は大きく分けて４種類の道があります。
その中でも無職と自営業の人は基本的に国民健康保険に入ることになります。

もしパートナーや親族などの扶養に入れれば保険料０円で手厚い保障が受けられるので、たまにチェックしておくのがいいですね。

健保の種類についてはこちらで解説してます↓

どうする？早期退職後の健康保険。お得な策を解説【FIREムーブメント・セミリタイア】

基本の計算方法

についてそれぞれ均等割＋平等割＋所得割が発生。
※自治体により金額は異なります。

令和3年度国民健康保険税について, https://www.city.kitsuki.lg.jp/material/files/group/8/R3kokuho.pdf, (2021-11-07参照)

表にあるように、40歳未満は６種類の保険料を計算し、40歳以上は９種類を計算して合計する感じです。

退職した年

基本的にまるっと１年分の所得が計算基準になり、保険料を満額払うことになります。ただし給与からの天引きで保険料を支払っているので、その分は支払う額が少なくなります。

例えば令和３年で退職した場合を考えてみましょう。

令和２年に稼いだ分の保険料は、令和３年に支払っています。

ということは令和３年に退職したら、令和２年分の保険料は途中までしか払ってないことになりますね。

今までは会社等が運営する健康保険の保険料を払っていましたが、退職して国保に切り替えると、そこから年度末までは国保の基準で保険料を支払うってワケです。

ひこすけの場合

９月～３月（７ヶ月）分を国保の基準で支払う。

実際に請求額はこちらで紹介してます↓

【悲報＆朗報】FIREしたら健康保険の支払いが25万きたけど…

退職した翌年

翌年は少し保険料が下がるはず。
なぜなら年の途中（基準は１～12月）までしか働いてないからですね。

例えば５月末で退職なら、１月～６月という約半分の収入を元に保険料を計算することになります。

ひこすけの場合

９月まで給料が入るので、10月～12月の３ヶ月分を引いた９ヶ月分の所得を元に計算されます。その結果本来は25万くらいの保険料になるんですが、節税によってその額を11万円程度に落とせる見込みです。

退職した翌々年

ここからは負担がぐっと減るハズ。

バイトなどを全くしてないなら、最大で７割減免してもらえるので、月額は1,500円くらいになります。高くても2,000円くらいですかね。金額は自治体によります。

ひこすけの場合

稼ぎはそれほど増えないと思うので、経費を差し引いた所得は一旦ゼロと仮定。

杵築市の税率を元に計算すると、

これを７割免除してもらえるので、

60,700 * 0.3 = 18,210円/年

となるワケですね。いやー低所得者バンザイ。

ここで一旦CMです(ΦωΦ)

所得税

これから勉強する方向けにざっくり解説しますと、

給与所得：103万以下なら０円

になります。

これは、

• 給与所得控除：55万円
• 基礎控除：48万円

を足した額までは稼いでも税金がかからないということですね。

退職した年

基本的に所得税は源泉徴収されるので、あまり気にする必要はないです。

実際の額は会社から発行される源泉徴収票の『源泉徴収税額』という欄を見てください。

それがあなたが既に支払った所得税の金額です。

ただし退職したら年末調整をしてくれないので、自分で確定申告をすることになります。

ここでは簡略化のために解説を省略しますが、場合によっては所得税の一部が返ってくる場合があります。

ひこすけの場合

本来は源泉徴収された額がそのまま所得税になるんですが、事業を始めるにあたって経費がかかるので、それと相殺して所得税が０円になるようにしてます。

退職した翌年

１月～12月に働いた額に応じて所得税が発生します。

もし資産の取り崩ししかしないなら、所得税は発生しません。

ただし特定口座で売却した場合は所得税が源泉徴収されてしまいます。

少額であれば支払ってもいいとは思いますが、もし取り返したいのであれば、特定口座で売却したとしても所得税を取り返す方法があります。

【FIREの特権】特定口座でも無税で投資信託を売却する３ステップ【セミリタイア・アーリーリタイア】

今は何のことやら分からない方もいるかもですが、先のためにざっと見ておけば、そういう方法もあるのかと頭に入れておくことはできるかもしれません。

ひこすけの場合

恐らくそこまで収入は増えないので、所得税はゼロになるかと。

退職した翌々年

翌年と全く同じですね。

ひこすけの場合

こちらも翌年と全く同じですね。

ここで一旦CMです(ΦωΦ)

住民税

住民税は健康保険と同じく、前年の所得を元に税率が決まる厄介なヤツ。

考え方は健康保険に似てます。

納税するための現金を取っておかないと無駄に資産を取り崩すことになるので、注意が必要です。

退職した年

退職した年はその前年に稼いだ分の税金を払っているので、残りの額を払う感じです。

恐らく退職する時に、自分で払うか会社に源泉徴収してもらうか聞かれるので、好きな方を選んでください。

基本的に支払う額はもう変わらないですが、nanacoやクレカで支払える分、自分で支払う『普通徴収』の方がちょびっとお得になります。

あと支払い時期も少し遅らせられるので、キャッシュフローはよくなります。

ひこすけの場合

単純に令和２年に稼いだ分にかかる住民税の残りです。

最初の５万円分の期限が10月末だったので、この間nanacoで支払いました。

セブンカード・プラスからチャージしたので、250円分くらいのポイントがつきますね。

次は１月末までにもう５万円を支払う必要があります。

退職した翌年

翌年もあまり気は抜けません。

退職した月が１月とかであればほとんど気にする額ではないですが、中盤以降となるとそれなりの額になりますからね。

ひこすけの場合

経費を積み増して基準となる所得を下げ、税額をゼロにします。

退職翌年の住民税であれば退職年に対策ができるので、なんとか減らしていきます。

退職した翌々年

ひこすけの場合

令和４年の収入はそこまで増えないと思うので、0円で見込んでます。

ここで一旦CMです(ΦωΦ)

まとめ

各種税金の特徴をざっくりまとめると……

って感じですかね。

お察しのとおり、すべて理解するには幅広い分野の勉強が必要です。

退職するまでに時間はまだあると思うので、ぜひじっくり勉強して、楽に早く退職できるよう頑張ってみてくださいね。

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以上、FIRE満喫しつつラノベ作家＆神絵師を目指すひこすけ(@hiko_fire)でした！

Have a nice FIRE！